Pengaruh Risiko dan Faktor Internal Perbankan terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Umum Konvensional KBMI I yang Terdaftar di BEI Periode 2021–2025
Article Sidebar
Main Article Content
Abstract
Penelitian ini bertujuan menganalisis pengaruh risiko dan faktor internal perbankan terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Umum Konvensional KBMI I yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama periode penelitian. ROA digunakan sebagai indikator profitabilitas karena mencerminkan kemampuan bank dalam mengelola aset untuk menghasilkan laba. Variabel yang dianalisis meliputi Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), ukuran perusahaan (Size), dan kepemilikan institusional. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan analisis regresi data panel terhadap bank yang memenuhi kriteria sampel. Berdasarkan pengujian pemilihan model, Fixed Effect Model merupakan model yang paling sesuai untuk mengestimasi hubungan antarvariabel. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPL, BOPO, dan ukuran perusahaan berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan LDR, CAR, dan kepemilikan institusional tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan. Secara simultan, risiko dan faktor internal perbankan berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Temuan ini menunjukkan bahwa kemampuan bank dalam mengelola risiko kredit, meningkatkan efisiensi operasional, dan mengoptimalkan skala perusahaan merupakan faktor penting dalam menentukan tingkat profitabilitas Bank Umum Konvensional KBMI I. Hasil penelitian dapat menjadi pertimbangan bagi manajemen perbankan dalam memperkuat pengelolaan risiko dan efisiensi internal guna mempertahankan serta meningkatkan kinerja profitabilitas
Downloads
Article Details
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
References
Agustin, H., & Setiadi, D. (2026). Pengaruh rasio keuangan dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas bank yang terdaftar di BEI. Margin: Jurnal Lentera Managemen Keuangan, 4(1). https://doi.org/10.59422/margin.v4i01.1242
Agustina, Y., & Pratiwi, R. W. (2024). NPL effect moderating LDR, profitability & CAR on profitability of Indonesian private banks. KnE Social Sciences, 9(4), 351–367. https://doi.org/10.18502/kss.v9i4.15084
Alvian, D., & Soenhadji, I. M. (2025). Determinants of bank profitability in Indonesian Stock Exchange. Journal of Economics, Finance and Management Studies, 8(2), 1254–1266. https://doi.org/10.47191/jefms/v8-i2-47
Amalia, D., & Diana, N. (2022). Pengaruh BOPO, CAR, dan FDR terhadap profitabilitas Bank Bukopin Syariah periode 2013–2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 1095–1102. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i1.4166
Amitarwati, D. P., Suyono, E., & Arintoko. (2025). Factors affecting bank performance: An empirical study of KBMI 1 and KBMI 4 bank groups. The International Conference on Sustainable Economics Management and Accounting Proceeding, 1(1), 3981–3993. https://doi.org/10.32424/icsema.1.1.102
Ananda, S., Armeliza, D., & Handarini, D. (2025). Faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas pada bank umum konvensional di Indonesia. Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi, 20(2), 171–192. https://doi.org/10.21009/wahana.20.0213
Anastasia, M. D., & Munari. (2021). Pengaruh faktor internal, eksternal, dan layanan transaksi digital bank terhadap profitabilitas. E-Jurnal Manajemen, 10(6), 607–631. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2021.v10.i06.p05
Anggraeni, D., & Citarayani, I. (2022). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, dan LDR terhadap ROA di bank umum konvensional yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan periode 2016–2020. Jurnal Indonesia Sosial Teknologi, 3(1), 150–161. https://doi.org/10.59141/jist.v3i01.338
Anggraeni, D., & Kadarningsih, A. (2023). Peningkatan profitabilitas bank swasta nasional melalui bad kredit sebagai mediasi. Jurnal Akuntansi Ekonomi dan Manajemen Bisnis, 3(1), 80–92. https://doi.org/10.55606/jaemb.v3i1.1072
Ardyani, S., Sugeng, I. S., & Yuianto, A. R. (2025). Pengaruh LDR dan BOPO terhadap ROA pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI periode 2021–2024. VALUE: Jurnal Ilmiah Akuntansi, Keuangan dan Bisnis, 6(1), 314–327. https://doi.org/10.36490/value.v6i1.1915
Ariansyah, R., Meidiyustiani, R., & Lestari, I. R. (2023). Pengaruh ukuran perusahaan, kepemilikan institusional dan likuiditas terhadap kinerja keuangan dengan struktur modal sebagai variabel moderasi. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Perpajakan dan Tata Kelola Perusahaan, 1(2), 247–263. https://doi.org/10.59407/jakpt.v1i2.205
Astuti, R. W., Sirat, A. H., & Taslim, F. A. (2023). Pengaruh loan to deposit ratio (LDR) dan biaya operasional pendapatan operasional (BOPO) terhadap return on asset (ROA). Inisiatif: Jurnal Ekonomi, Akuntansi dan Manajemen, 2(3), 296–315. https://doi.org/10.30640/inisiatif.v2i3.1364
Baharuddin, B., Krisnanto, B., Samalam, A. G., & Rizal, M. (2025). The capital buffer paradox: Strong heterogeneity in profitability determinants between small and over capitalized banks in Indonesia. Priviet Social Sciences Journal, 5(12), 600–620. https://doi.org/10.55942/pssj.v5i12.1053
Bahri, S. (2025). Metodologi penelitian bisnis: Lengkap dengan teknik pengolahan data SPSS (Edisi revisi). Penerbit Andi.
Baltagi, B. H. (2021). Econometric analysis of panel data (6th ed.). Springer. https://doi.org/10.1007/978-3-030-53953-5
Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang penilaian tingkat kesehatan bank umum.
Bhaktiar, R. E., & Fathoni, P. I. (2024). Pengaruh non-performing loan (NPL) dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap profitabilitas (return on asset) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2019–2023. Accounting Research Journal, 3(1), 1–17. https://doi.org/10.56244/accrual.v3i1.837
Budiarta, I. W. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio dan loan to deposit ratio terhadap return on asset pada sub sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Profesi, 13(1), 43–51.
Creswell, J. W., & Creswell, J. D. (2023). Research design: Qualitative, quantitative, and mixed methods approaches (6th ed.). SAGE Publications.
Dang, T. M. D., Zahra, S., Tran, H. V. L., Ninh, M. P., Bui, P. A., Le, B. T. X., & Vo, D. U. T. (2024). Impact of credit risk management on profitability of commercial banks: A case study in Vietnam. Thu Dau Mot University Journal of Science, 6(3). https://doi.org/10.37550/tdmu.EJS/2024.03.591
Handayani, E., Anwar, F. Y., Maryanto, R. D., & Nilawati, E. (2024). Pengaruh dewan direksi, komisaris independen, komite audit, dan kepemilikan institusional terhadap return on asset (ROA) perusahaan perbankan yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2018–2022. IKRAITH-EKONOMIKA, 7(1), 168–178. https://doi.org/10.37817/ikraith-ekonomika.v7i1.3300
Hasanudin, H., Awaloedin, D. T., & Apriyati, N. (2023). The effect of LDR ratio, CAR ratio and BOPO ratio on ROA in conventional banking on the Indonesia Stock Exchange period 2015–2020. JMKSP (Jurnal Manajemen, Kepemimpinan, dan Supervisi Pendidikan), 8(2), 750–761. https://doi.org/10.31851/jmksp.v8i2.11250
Jatmiko, B. (2025). Operational efficiency, capital adequacy, and profitability: A case study of Central Java’s Regional Development Bank. Balance: Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 4(1), 137–148. https://doi.org/10.59086/jam.v4i1.661
Joysinta, A. C., & Amalina, N. (2026). Analisis pengaruh LDR, CAR dan BOPO terhadap ROA pada bank KBMI 3–4. Journal of Artificial Intelligence and Digital Business (RIGGS), 5(1), 354–360.
Kasmir. (2019). Analisis laporan keuangan. RajaGrafindo Persada.
Kayana, N. Z., Inayati, N. I., Wibowo, H., & Dirgantari, N. (2025). Green banking, good corporate governance dan firm size: Dampaknya terhadap profitabilitas perbankan (2019–2023). Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 9(3), 342–364. https://doi.org/10.31955/mea.v9i3.6245
Kurnia, T., Ameliawati, L., Salsabilla, N., Jawas, N., Alawiyah, S., & Sumantri, F. (2025). Pengaruh NPL, CAR, dan NIM terhadap ROA pada PT Bank Mandiri periode 2000–2024. Jurnal Ilmiah M-Progress, 15(2), 343–356. https://doi.org/10.35968/mpu.v15i2.1493
Safitri, M., Sumawidjaja, R. N., Sofiati, N. A., Ismail, G. D., & Sudaryo, Y. (2025). Analisis pengaruh rasio CAR, LDR, NPL dan BOPO terhadap kinerja keuangan (ROA) Bank HIMBARA tahun 2017–2024. Jurnal Akuntansi dan Ekonomika, 15(2). https://doi.org/10.37859/jae.v15i2.10449
Sekaran, U., & Bougie, R. (2020). Research methods for business: A skill-building approach (8th ed.). Wiley.
Silpiani, S., & Kusumawardani, A. (2025). Pengaruh NIM, NPL, dan CAR terhadap ROA pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI periode tahun 2021–2024. eCo-Buss, 8(1), 461–470. https://doi.org/10.32877/eb.v8i1.2713
Twairesh, A. E., & Bata, I. I. (2024). Determinants of bank profitability: An analysis using PMG estimation. International Journal of Advanced and Applied Sciences, 11(9), 126–133. https://doi.org/10.21833/ijaas.2024.09.014
Wibowo, S. A. (2025). Penggunaan EViews dalam pengujian data panel untuk penelitian akuntansi: Pendekatan konseptual dan aplikatif. Reviu Akuntansi dan Bisnis Indonesia, 9(1), 174–186. https://doi.org/10.18196/rabin.v9i1.26898
Yanti, N. F., & Akbar, T. (2025). Pengaruh pertumbuhan kredit, efisiensi operasional, dan kecukupan modal terhadap profitabilitas: Peran moderasi risiko kredit pada bank umum konvensional berkapitalisasi besar terdaftar di BEI (2021–2024). Jurnal Manajemen Terapan dan Keuangan, 14(4), 1687–1702. https://doi.org/10.22437/jmk.v14i04.49594